Безготівкова операція залишає банк і платіж дані, але економічна природа залежить від основної операції. Продаж може бути легальним і задекларованим, легальним, але не задекларованим, помилково класифікованим або незаконним. Гроші також може обслуговувати повністю легальну операцію.
Частка за кількістю й частка за вартістю є різними метриками. Дрібні щоденні платежі можуть домінувати за кількість, тоді як великі перекази визначають значення. Історичне порівняння повинно зберігати Metric_Basis і не зшивати різні публікації НБУ в один ряд.
РРО/ПРРО підвищує спостережуваність обороту в охоплених операціях. Електронне адміністрування ПДВ зв’язує ланцюги рахунків. Електронне подання звітності зменшує витрати на дотримання вимог, а звітність платформ додає нові сигналів про доходи. Жоден інструмент не має вважатися впровадженим лише тому, що закон або програму ухвалено: потрібні охоплення, дані якість, узгодження, аудит використання і виміряний результат [2].
Національна стратегія доходів і МВФ-підтриманий програма роблять модернізацію податкових і митних систем окремим пріоритетом. Ціль — не масове накопичення даних, а ризик-заснований адміністрування, менше ручної дискреції, один єдиного профілю платника, швидке відшкодування добросовісним платникам і краща верифікація ризикових операцій [2] [3].
Цифровізація може створити нову нерівність. Мікробізнес, старші люди, прифронтові території й операції під час відключення потребують безперервність роботи без мережі, простих режимів і пропорційний дотримання вимог. Формалізація, що вимагає дорогого обладнання або складного обліку, може виключати діяльність замість її легалізації.
Дані узгодження має правові межі. Податок, банк, митний, закупівлі, власність і соціальний дані можуть виявляти невідповідність, але автоматичний ризик оцінка не є доказом порушення. Потрібні аудиторський слід, пояснюваність, оскарження, мінімізація даних, доступ за ролями й санкції за зловживання системою.
Цифровий FORMALIZATION